【相続した不動産～納税資金不足で困らないために～】
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相続は、大切な方を失った悲しみの中で、様々な手続きを進めなければならない大変な時期です。特に、不動産を相続された際に頭を悩ませるのが、納税資金の確保ではないでしょうか。
不動産は大きな資産である一方、すぐに現金化できるものではないため、相続税の納税資金が不足し、最悪の場合、せっかく相続した不動産を手放さざるを得ないという事態も起こりかねません。
このような事態を避けるために、どのような対策が考えられるのか。。。
今回はそのテーマでお客様に役立つ情報をお届けします。
1. 相続税の全体像を把握する
まず、最も重要なことは、相続税がどのくらいかかるのかを事前に把握することです。相続財産には、不動産だけでなく預貯金や有価証券なども含まれます。これらの財産全体を評価し、各種控除額を差し引いた上で、相続税額を算出する必要があります。
専門家である税理士に相談することで、正確な相続税額を把握し、納税資金が不足するかどうかを早期に判断できます。これにより、対策を講じるための十分な時間を確保することができます。
2. 事前に対策を検討する
生前の対策
・生命保険の活用: 相続税は現金で納付が原則です。生命保険の死亡保険金は、受取人を相続人に指定することで、相続税の非課税枠を活用しつつ、納税資金を確保する有効な手段となります。
・財産の組み換え: 不動産の割合が高い場合は、現金や有価証券の割合を増やすなど、財産の組み換えを検討することも一案です。
・贈与の活用: 暦年贈与や教育資金の一括贈与など、生前贈与を活用することで、将来の相続財産を減ら し、相続税額を軽減することができます。ただし、贈与税も考慮し、計画的に行う必要があります。
相続発生後の対策
生前の対策が間に合わなかった場合でも、相続発生後に検討できる対策があります。
・延納・物納の検討: 相続税は、原則として現金一括納付ですが、一定の要件を満たせば、**延納（分割払い）や物納（相続財産で納税）**が認められる場合があります。特に不動産を相続した場合には、物納も選択肢の一つとなります。ただし、物納できる財産には制限があり、手続きも複雑なため、専門家のアドバイスが不可欠です。
・不動産の売却: やむを得ない場合は、相続した不動産の一部または全部を売却して納税資金を確保することも選択肢となります。
ただし、売却には時間がかかる場合があるため、早期に決断し、不動産会社と連携することが重要です。
・金融機関からの借り入れ: 不動産を担保に、金融機関から借り入れを行うことで、一時的に納税資金を確保する方法もあります。ただし、利息が発生するため、返済計画を慎重に立てる必要があります。
3. 税理士に相談することの重要性
相続税の計算は複雑であり、相続財産の評価や各種特例の適用など、専門的な知識が不可欠です。
また、納税資金対策も、個々の状況によって最適な方法が異なります。
私たち税理士は、お客様の相続財産やご家族の状況を詳しくお伺いし、
最適な相続税対策をご提案いたします。
生前の対策から相続発生後の手続き、納税資金の確保まで、一貫してサポートさせていただきます。
相続は、誰にでも起こりうる出来事です。
大切な財産を次世代へ円滑に引き継ぐために、早めのご準備と専門家へのご相談をおすすめいたします。
お困りの際は、どうぞお気軽にご連絡くださいませ。
